Возврат НДС при экспорте продукции из Китая
При закупках товаров в Китае компании ищут способы сокращения себестоимости продукции для того, чтобы иметь возможность конкурировать по ценам с другими поставщиками аналогичной продукции.
В связи с тем, что на сегодняшний день возможности по легальному снижению себестоимости продукции крайне ограничены, а ценовая конкуренция ожесточена до предела, возврат экспортного НДС в Китае может стать тем самым конкурентным преимуществом, которое позволит вам завоевать лидерство на рынке, ведь преимущество в цене всего на несколько процентов может стать решающем при определении роли лидера на рынке.
В связи с тем, что на сегодняшний день возможности по легальному снижению себестоимости продукции крайне ограничены, а ценовая конкуренция ожесточена до предела, возврат экспортного НДС в Китае может стать тем самым конкурентным преимуществом, которое позволит вам завоевать лидерство на рынке, ведь преимущество в цене всего на несколько процентов может стать решающем при определении роли лидера на рынке.
Основные моменты, которые требуется знать при возврате НДС в Китае
Заблуждения
Основное заблуждение при проработке возврата экспортного НДС в Китае заключается в том, что многие покупатели думают, что их конкуренты возвращают себе 16% НДС и на этом богатеют. Это глубочайшее заблуждение.
Ставка возврата экспортного НДС в Китае раньше действительно была 17%, затем ее снизили до 16%, а 1 апреля 2019 года - до 13%. Это максимальная ставка возврата НДС в Китае на некоторые виды продукции. Также есть виды продукции, ставка возврата на которые 10, 5 или 0%.
Даже если на вашу продукцию ставка возврата НДС 13% это не означает, что вы вернете себе весь НДС.
Дело в том, что когда вы торгуете с поставщиком на условиях FOB, стоимость товара, которую вам предлагает поставщик, уже рассчитана из условий, что поставщик оформит себе возврат НДС самостоятельно.
Предположим, если поставщик занимается продажей миксеров, он вернет себе 10-13% НДС в зависимости от его квалификации и объема экспорта (и его рейтинга в налоговой).
Крупные поставщики всегда возвращают себе весь НДС, поэтому выгоду вы сможете получить только с мелким или средним по размеру поставщиком.
Механизм - как получается выгода на НДС?
НДС можно вернуть через специализированную экспортную компанию в Китае. Основной признак крупной экспортной компании - это наивысший рейтинг ее в налоговой, так как экспортная компания обычно бывает одним из крупнейших экспортеров в регионе/провинции.
Таким образом, при ставке возврата НДС 13%, крупный экспортер получит возврат 13%
Если вы работаете с крупной фабрикой, вы можете быть уверены, что она также возвращает себе 13% НДС, поэтому выгоды тут не будет.
Если вы работаете с мелкой обувной фабрикой из Венчжоу или LED поставщиком из Шеньженя, то может быть другая ситуация. У фабрики с небольшим экспортным объемом нет возможности вернуть себе весь НДС, так как ее расходы на оформление документов и экспорта составляют примерно 3% от суммы к возврату. Благодаря этому, при работе с мелкой фабрикой в среднем можно выиграть до 3% от возвращаемого НДСа. 10% заберет себе фабрика и 3% вы как счастливый и сообразительный предприниматель.
Как вернуть экспортный НДС в Китае?
Экспортный НДС в Китае возвращается через специализированную экспортную компанию. Экспортная компания заключает с вами контракт на поставку товара, и контракт на приобретение товара с вашим поставщиком. Контракт с поставщиком заключается в юанях и с НДС. Для того, чтобы экспортная компания могла вернуть НДС, поставщик должен иметь статус "обычный налогоплательщик" и предоставить экспортной компании чеки НДС. Чеки НДС должны быть настоящие, не покупные как это часто бывает в Китае (по аналогии с российской практикой покупных счет фактур НДС), после проверки экспортер подтверждает готовность работы.
Срок возврата экспортного НДС составляет 60-90 дней, также может быть предоставлен сервис по авансированию НДС, но это стоит несколько дороже (когда экспортер возвращает НДС наперед, а затем делает возмещение из налоговой.
Вернуться в блог >
Основное заблуждение при проработке возврата экспортного НДС в Китае заключается в том, что многие покупатели думают, что их конкуренты возвращают себе 16% НДС и на этом богатеют. Это глубочайшее заблуждение.
Ставка возврата экспортного НДС в Китае раньше действительно была 17%, затем ее снизили до 16%, а 1 апреля 2019 года - до 13%. Это максимальная ставка возврата НДС в Китае на некоторые виды продукции. Также есть виды продукции, ставка возврата на которые 10, 5 или 0%.
Даже если на вашу продукцию ставка возврата НДС 13% это не означает, что вы вернете себе весь НДС.
Дело в том, что когда вы торгуете с поставщиком на условиях FOB, стоимость товара, которую вам предлагает поставщик, уже рассчитана из условий, что поставщик оформит себе возврат НДС самостоятельно.
Предположим, если поставщик занимается продажей миксеров, он вернет себе 10-13% НДС в зависимости от его квалификации и объема экспорта (и его рейтинга в налоговой).
Крупные поставщики всегда возвращают себе весь НДС, поэтому выгоду вы сможете получить только с мелким или средним по размеру поставщиком.
Механизм - как получается выгода на НДС?
НДС можно вернуть через специализированную экспортную компанию в Китае. Основной признак крупной экспортной компании - это наивысший рейтинг ее в налоговой, так как экспортная компания обычно бывает одним из крупнейших экспортеров в регионе/провинции.
Таким образом, при ставке возврата НДС 13%, крупный экспортер получит возврат 13%
Если вы работаете с крупной фабрикой, вы можете быть уверены, что она также возвращает себе 13% НДС, поэтому выгоды тут не будет.
Если вы работаете с мелкой обувной фабрикой из Венчжоу или LED поставщиком из Шеньженя, то может быть другая ситуация. У фабрики с небольшим экспортным объемом нет возможности вернуть себе весь НДС, так как ее расходы на оформление документов и экспорта составляют примерно 3% от суммы к возврату. Благодаря этому, при работе с мелкой фабрикой в среднем можно выиграть до 3% от возвращаемого НДСа. 10% заберет себе фабрика и 3% вы как счастливый и сообразительный предприниматель.
Как вернуть экспортный НДС в Китае?
Экспортный НДС в Китае возвращается через специализированную экспортную компанию. Экспортная компания заключает с вами контракт на поставку товара, и контракт на приобретение товара с вашим поставщиком. Контракт с поставщиком заключается в юанях и с НДС. Для того, чтобы экспортная компания могла вернуть НДС, поставщик должен иметь статус "обычный налогоплательщик" и предоставить экспортной компании чеки НДС. Чеки НДС должны быть настоящие, не покупные как это часто бывает в Китае (по аналогии с российской практикой покупных счет фактур НДС), после проверки экспортер подтверждает готовность работы.
Срок возврата экспортного НДС составляет 60-90 дней, также может быть предоставлен сервис по авансированию НДС, но это стоит несколько дороже (когда экспортер возвращает НДС наперед, а затем делает возмещение из налоговой.
Вернуться в блог >
Популярные статьи